План аудита

Назначение бланка:

Аудиторская процедура 300.С «План аудита» предназначена для разработки плана аудита, включающий описание всех процедур этапа проведения аудита и заключительного этапа.

Источники данных:

Список разделов автоматически будет заполнен в случае, предварительного проведения процедуры 320.2 «Существенные показатели отчетности».

Порядок работы с бланком:

В основной области рабочего документа представлена таблица с перечнем процедур. Нажав на многоточие в поле «Руководитель проверки», откроется список аудиторской группы.

План аудита включает в себя все процедуры этапа проведения аудита и заключительного этапа. В бланке плана проверки существует возможность его редактирования – исключения из плана тех процедур, которые не нужны в данном задании. Это связано с тем, что программа AuditXP предоставляет широкий набор аудиторских процедур, не всех из которых нужны для конкретного задания. Исключенные процедуры легко восстановить нажатием кнопки «Восстановить исключенные». Исключать и восстанавливать можно и целиком разделы аудита, если они были удалены из Плана проверки. Если разделы были исключены в процедуре 320.2 «Существенные показатели отчетности», для их восстановления нужно вернуться в этот бланк, установить критерий 0 и нажать кнопку «Применить критерий к плану».

К настройке методики относится и выбор методики. Нажатием кнопки «Выбор методики», можно выбрать вариант «Производство», «Торговля» или и то и другое. Отличие в вариантах заключается в основном в добавлении разделов «МПЗ» и «ТМЦ».

Трудоемкость каждой процедуры видна в «Плане проверки» и в каждой программе по разделу. Ее значение можно менять по усмотрению аудитора. В программах по разделу есть возможность подстроить трудоемкость процедур под ту величину, которую аудитор считает соответствующей данному заданию. Для этого достаточно изменить значение в поле бланка конкретного раздела «Количество чел/часов». Во всех процедурах трудоемкость сразу измениться и общее значение будет примерно соответствовать введенному числу, с учетом того, что для любой процедуры трудоемкость не может быть менее 0.1 чел/час.

Пример корректировки общей трудоемкости раздела на рисунке ниже. 

При необходимости, пользователь может прикрепить доказательства (фото, видео или скриншот) к рабочему документу на вкладке «Прикрепленные документы».

После завершения работы с бланком всю информацию необходимо сохранить.

Для этого можно воспользоваться иконкой «Записать» на «Панели инструментов» сверху, клавишей «F2», либо кнопкой «ОК», в панели справа.

Настройка РД:

Для редактирования значения трудоемкости чел/часов потребуется внести изменения в методику проекта.

Внимание! Изменения методики в критически важных местах могут снять ваш проект с поддержки (Не будет доступен механизм обновления методики проекта.) Перед внесением изменений в методику настоятельно рекомендуем сделать резервную копию проекта.

Значение трудоемкости для каждой процедуры изначально устанавливается в Структуре проверки, а сама структура проверки копируется из Шаблона методики. Если аудитор хочет изменить трудоемкости процедур так, чтобы они применялись для всех новых заданий данной базы, то изменения нужно сделать в Шаблоне методики.

В начале следует открыть шаблон методики, для этого воспользуйтесь меню: Шаблоны методик - Методики – Методика МСА. 

Составление плана, включающее распределение задания по сотрудникам в течение заданного срока проведения проверки, может облегчить использование «Планировщика».